所得税自查的时候，我调整了下成本，然后补交了所得税，补交的时候借：利润分配-未分配利润2227.5 贷：银行存款 2227.5 （8910*25%） 我是不是还少个分录呀，少的分录还要怎么写？

爱群 追问

2017-12-07 11:23

我的理由是主营业务成本多转。那么是不是应该做个分录，转回多转的主营业务成本呀，分录要怎么做？

邹老师 解答

2017-12-07 11:24

你好，这个只是做纳税调整，不涉及账务调整的

爱群 追问

2017-12-07 11:26

意思是只要补交税的分录做进去就可以了，其他帐务调整的分录不用做了？

邹老师 解答

2017-12-07 11:26

你好，是的，做纳税调整，补交税款就可以了

爱群 追问

2017-12-07 12:46

老师，帮我看下，确认下这样子的报告除了用银行存款补税的分录外，另外分录不用做了吗？

邹老师 解答

2017-12-07 12:55

你好，是的 ，只需要做补交所得税的分录 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款