门票收入8000，发生退款500.我结转收入金额7500.在科目余额表中显示主营业务收入为8000.我做利润表是以7500还是8000为准，同理成本也是这样吗

半夏 追问

2017-12-07 11:17

那科目余额表上的数据就和利润表的不一致了。这个没有关系吗

邹老师 解答

2017-12-07 11:18

你好，科目余额表不是收入贷方8000，借方500吗

半夏 追问

2017-12-07 11:19

要结转收入啊，结转7500，然后借贷方都是8000了，

邹老师 解答

2017-12-07 11:20

你好，你需要把你之前的收入负数分录，填写在主营业务收入贷方-500

半夏 追问

2017-12-07 11:24

老师，具体怎么做，我是借：银行存款  贷主营业务收入8000  应交税费  发生退款：借主营业务收入  500 应交税费  贷;银行存款     结转收入：借主营业务收入7500  贷：本年利润 7500

邹老师 解答

2017-12-07 11:25

你好，是这样处理

半夏 追问

2017-12-07 11:26

我是这样做的啊，结转后借贷方都是8000了，利润表填7500，金额不一致

邹老师 解答

2017-12-07 11:27

你好，你冲销分录可以这样  借；应收账款    贷；主营业务收入-500   应交税费-应交增值税（销项税额）