已经折旧完的固定资产卖出如何做账

沉静的荔枝 追问

2023-04-18 10:14

老师   麻烦回答一下   收入含税 8000元   不含税是7079.65

庚申老师 解答

2023-04-18 10:20

清理残值
借：固定资产清理
      累计折旧

贷：固定资产
变卖

借：银行存款
贷：固定资产清理/营业外收入
      应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：资产处置损益
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

沉静的荔枝 追问

2023-04-18 10:21

老师   后面可以把金额带上吗？

沉静的荔枝 追问

2023-04-18 10:25

我们是一般纳税人    最后借：固定资产清理      贷：营业外收入        这个后面金额填多少呢？

庚申老师 解答

2023-04-18 10:32

就是8000/1.13这个金额的。按你开的发票做

沉静的荔枝 追问

2023-04-18 10:40

沉静的荔枝 追问

2023-04-18 10:40

老师   这样的话固定资产清理就平不了    麻烦你帮我看一下

庚申老师 解答

2023-04-18 10:50

借：固定资产清理把前边的余额结平