老师，您好！我是小规模纳税人，企业所得税汇算清缴利润总额是负数，涉及第一季度、第二季度预交的所得税退款会有风险吗？

2022年注会协议班叶青云 追问

2023-04-17 13:08

老师，退税税所会不会需要提供资料或者说明才会给你退款？还是怎样的一个流程？

邹老师 解答

2023-04-17 13:09

你好，需要看你当地税局的要求，这个没有一个统一规定
通常是填写退税表格，提交相应资料办理就是了 

2022年注会协议班叶青云 追问

2023-04-17 13:18

老师，可以不退吗？

邹老师 解答

2023-04-17 13:19

你好，当然可以，比如结转以后抵扣。

2022年注会协议班叶青云 追问

2023-04-17 13:24

老师，结转以后抵扣在哪里操作？

邹老师 解答

2023-04-17 13:27

你好，直接在主表的应补退税额  负数  体现就是了 

2022年注会协议班叶青云 追问

2023-04-17 13:53

老师，主表的应补退税额  负数体现不是直接退税吗？

邹老师 解答

2023-04-17 13:54

你好，你没有去申请，就会结转以后年度抵扣的