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云天公司2022年12月31日的资产负债表如表所示。2022年实现销售收入500万元，税后净利为20万元，发放股利10万元，厂房设备利用已饱和。预计2023年销售收入为800万元，股利发放率与2022年相同，计提折旧20万元，50%用于更新设备，计划零星资金需要量为14万元。根据销售百分比法预计2023年需追加的资金需要量。 资产负债表（部分） 2022年12月31日 单位：万元 资产 负债与所有者权益 现金 80 应付账款 60 应收账款 70 应交税金 30 存货 50 长期负债 100 厂房设备 150 股本200 无形资产 50 留存收益 10 合计 400 400
淡定的水壶
于2023-04-16 17:32 发布 1418次浏览
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小默老师
职称： 中级会计师,高级会计师
2023-04-16 17:59
老师问下，这个公司昨天刚开户刚增员，正常情况下增 问
1. 在职人员查询/人员信息维护页面（查看全部在册员工） 不会立刻自动刷新带出。 需要手动点【查询】按钮，系统才加载刚增员成功的员工名字；刚开户首次增员，点查询后列表才会出现人员。 答
公司法人缺钱，公司账户有钱，以什么名义给法人转钱？ 问
您好，就借给法人，12.31还给公司就好了 借：其他应收款 贷：银行 答
老师，你好，我们酒店是个体工商户，现在联合几家酒店 问
收到29.9元办卡充值款分录（个体小规模，征收率1%，先含税拆分） 不含税总价款=29.9÷1.01=29.60元，增值税销项=0.30元 再把不含税29.60元重新分摊三项履约义务： - 会员不含税收入：3.70元 - 住房券合同负债：18.50元 - 饮品券合同负债：7.40元 分录1：收到客户29.9元办卡款 借：库存现金/银行存款 29.90 贷：主营业务收入—会员服务费 3.70 贷：合同负债—住房抵扣券 18.50 贷：合同负债—饮品抵扣券 7.40 贷：应交税费—应交增值税 0.30 三、后续客户核销优惠券分录 情形1：客户入住使用50元住房券，本次房费150元，实际补差价100元 1. 核销住房券，结转合同负债 借：合同负债—住房抵扣券 18.50 银行存款 100 贷：主营业务收入—客房收入 118.50 贷：应交税费—应交增值税（对应差价税款，单独计提） 情形2：客户到店消费饮品，使用20元饮品券，饮品原价35元，补差价15元 借：合同负债—饮品抵扣券 7.40 银行存款 15 贷：主营业务收入—餐饮饮品收入 22.40 贷：应交税费—应交增值税（差价税款） 答
借:银行 贷:应收票据 对不对？老师 问
你好，没错的，是这么做账的。 答
老师，新办的个体户，这里是申请定期定额征收的吧？货 问
你好这是定期定额，这个不可以自己改 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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淡定的水壶 追问
2023-04-16 21:24
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2023-04-16 21:27
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2023-04-16 21:30
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2023-04-16 21:32
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