清产核资发现，以前银行的账务处理错误，应收、应付类的科目调整，也走以前年度损益调整吗？

易 老师 解答

2023-04-16 17:06

涉及损益才走以前年度损益调整

小石头儿 追问

2023-04-16 17:13

老师还想问下，当年已付款，但没有发票就一直未入账，只有收据和支票根，现在要入账调整，怎么账务处理？谢谢

易 老师 解答

2023-04-16 17:18

同学您好，也是以前年度的吗

小石头儿 追问

2023-04-16 17:19

老师你好，是的。

易 老师 解答

2023-04-16 17:20

借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用