去税务局代开专票，因为税号填错，又重新开了一张（金额和项目都不变），税务局给了一张红字发票，一张正票（错票是11月28日开的，已经完税（原票已经上交），新的是12月4日开的）这个分录怎么处理？

昌昌 追问

2017-12-06 11:53

您的意思是，原票那一笔还是要做么？（但这个11月28日的错票原票已经上交了，没有凭证哦），现在手里有新开的负数发票，和新开的正数发票

邹老师 解答

2017-12-06 11:54

你好，需要的，先做正数，然后负数，再做正数 
一共三笔分录的

昌昌 追问

2017-12-06 11:56

第一笔原票已经上交，没有凭证了，分录做了可以不用凭证么（但完税凭证还在）

邹老师 解答

2017-12-06 11:56

你好，上交了只能是没有附件了