老师，小规模纳税人普票税率1%开成免税，现在申报季报增值税及附加税费用，怎么申报？

Reborn 追问

2023-04-14 14:43

这个表上所有发票加上最后的免税发票，超过30万了

刘艳红老师 解答

2023-04-14 14:46

专票填在第二行，普票填在第三行，二和三的合计数填在第一行，再填减免表

Reborn 追问

2023-04-14 14:49

老师，就是不管错误的免税发票，把免税发票销售额也填在普通发票的一行（第一张图），然后填减免表（第二张图），老师减免表不会填呀？

刘艳红老师 解答

2023-04-14 14:57

减免表，你用主表上的税费减去开票软件上的税费，就填这个

Reborn 追问

2023-04-14 16:16

老师，主表上的税费，是我圈起来的数值吗？开票软件上的税费是纸质发票上的税额相加吗？

刘艳红老师 解答

2023-04-14 16:22

应纳税额就是你们税盘上面的税额

Reborn 追问

2023-04-14 16:26

那主表上的税费，是哪个数值？

刘艳红老师 解答

2023-04-14 16:27

就是你填的不含税额后，系统自带出来的

Reborn 追问

2023-04-14 16:33

老师，我在图片上标记的数额就是加上免税发票的总数，然后他自动生成了这个表和减免表，这样还用改吗？

刘艳红老师 解答

2023-04-14 16:45

这个四千多的税额和你开票软件上是一样的不？

Reborn 追问

2023-04-14 16:52

老师，开票软件上的跟纸质发票上的是一样的吗？纸质发票上税额是5321.14      这样对吗？

刘艳红老师 解答

2023-04-14 16:54

那你主表上面减免后的也要是这个数才行

刘艳红老师 解答

2023-04-14 16:56

我先下班了，到时有问题我回家回复你

Reborn 追问

2023-04-14 17:03

好的老师
老师，如果是把开错的免税发票这样录入，减免之后的应纳税额就等于5321.15，减免税申报明细表还是不变，这样对吗？
但是这样开错的免税发票还是按免税填写的，那还是没有交1%的税，这样怎么处理？

刘艳红老师 解答

2023-04-14 17:47

你把免税的算成不含税的就可以了，这个税费算出来申报

刘艳红老师 解答

2023-04-14 17:48

这个算出来的加上税 盘里的总数就是你要交的税费