老师好，我司为一般纳税人，请问3月收到税局退回的个税申报手续费375.21元；请问这个手续费是否也需要交增值税，具体的计算方式是怎样？申报方式是在那一栏申报？

做最好的me❤ 追问

2023-04-14 14:38

请问分录是这样吗图1，申报是这样吗图2？申报不含税金额还是含税的

郭老师 解答

2023-04-14 14:40

按照不含税的销售额来填写

做最好的me❤ 追问

2023-04-14 14:51

不含税的销售额？我们收到税局退回的手续费就是375.21，手续费销项税额=375.21÷1.06×16%=56.64，375.21-56.64=318.57是不是按这个数在图2这样申报？

郭老师 解答

2023-04-14 14:54

你好，按照318.57来申报的。就是不含税的销售额。

做最好的me❤ 追问

2023-04-14 15:00

呐就是按我上面图片填的申报就可以了？除了申报附表一，是不是其他表就不需要再填了

郭老师 解答

2023-04-14 15:02

对的，是的，是这么做的。还有附表三第三行第一列加税合计。

做最好的me❤ 追问

2023-04-14 15:11

老师，麻烦请看看图片，我们没有附表三，应该如何填写？

做最好的me❤ 追问

2023-04-14 15:12

图片不知道为什么上传不了，只有主表《增值税及附加税费申报(适用于增值税一般
纳税人)》
《增值税及附加税费申报表附列资料(一)(本
期销售情况明细)》
《增值税及附加税费申报表附列资料(二)
(本期进项税额明细)》
《增值税及附加税费申报表附列资料(五)
(附加税费情况表)》
《增值税减免税申报明细表》

郭老师 解答

2023-04-14 15:14

好，你勾选的时候是不是没有勾选上。

郭老师 解答

2023-04-14 15:14

你看一下你不填写能保存了吗？

做最好的me❤ 追问

2023-04-14 15:53

填写了附表一可以保存，主表会显示有数据请看图片第1栏，和11栏，是这样就可以了吗

郭老师 解答

2023-04-14 16:00

你好，在主表第一行里面显示就可以的。

做最好的me❤ 追问

2023-04-14 17:20

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-04-14 17:24

不用客气，工作愉快。