老师，请问去年12月小规模公司A已经确认一个客户一笔8000元未收票收入，当时是免税政策，今年1月客户来关联公司一般纳税人B开票，B公司开了之后，1月小规模这家公司是不是要确认一笔冲减未开票收入

雨滴 追问

2023-04-14 10:24

去年12月分录是借：应收账款 8000    贷：收入8000     现在做了一笔负数分录   借应收-8000   贷收入-8000，去年因为是免税，所以没有增值税，现在出现一个问题1季度收入是30000，应交增值税300,3万冲减了8000，账上的增值税和申报表增值税有差，账上多了，原因是增值税申报收入是冲减后收入3万-8000=22000*0.01=220这个要怎么处理

郭老师 解答

2023-04-14 10:29

你好，不需要交税的，你直接把它结转到营业外收入里面就可以了。

雨滴 追问

2023-04-14 10:51

这样，增值税对不上没关系吗

郭老师 解答

2023-04-14 10:54

对的，是的，没有关系的，可以忽略。