老师，我们以前的老会计为了增加成本，做的帐是，借库存商品贷应付帐款暂估款5800，结转成本是借主营业务成本贷库存商品，我现在有3500元的票回来了，我冲减暂估款要怎么做分录呢，还需要冲减成本吗

东至三骏财务 追问

2017-12-06 10:36

不一定，要暂时挂着，其实远不止2300，还有2-3万元他都是挂着暂估款，我得慢慢等发票冲才行，现在只有3500的发票额

宋生老师 解答

2017-12-06 10:39

您好！是这样，你可以先冲减一部分暂估。但是这些暂估在汇算清缴前都要处理好。没有收到票的，要调减成本，先交税。

东至三骏财务 追问

2017-12-06 10:41

冲暂估怎么冲呢，分录怎么做啊，怎么调减成本呢

宋生老师 解答

2017-12-06 10:51

您好！也是一样的，借借库存商品贷应付帐款暂估款 但是金额写负数。
然后再按发票的金额做一笔蓝字分录。

东至三骏财务 追问

2017-12-06 10:55

但是我们没有库存商品，是网络推广公司，冲减的时候我做借库存商品贷暂估款，那蓝字的，我要怎么做呢，我们是支付网络推广费，之前老会计做的只是为了增加成品才做的库存商品

宋生老师 解答

2017-12-06 10:58

您好!你红字冲掉后，如果是服务费。那么就继续冲减之前结转成本的分录，然后借主营业务成本-推广费 贷应付账款等

东至三骏财务 追问

2017-12-06 11:02

我还是不太懂，我也在纠结，我如果做了红字冲减暂估款的，库存商品我以前的帐是平的啊，如果再做一笔，库存商品的余额不就有个红字挂在那里了吗，那我等于现在是要冲暂估，也要冲成本，分录，是不是，借库存商品，贷应付帐款，红字，然后借主营业务成本，贷，库存商品也是红字，最后做蓝字的，是借销售费用，贷现金可以吗，因为这个推广费是属于销售部门用的，不经过库存商品也不结转成本了行吗

宋生老师 解答

2017-12-06 11:08

你好！对的，就是按你想的那样，既要冲库存，也要冲成本。就像我上个回答的那样。
你可以计入费用。

东至三骏财务 追问

2017-12-06 11:09

好的，谢谢老师，非常感谢 ，您真的很好，很有耐心