平时发放工资的时候会做这种分录，汇算清缴的时候填那个职工薪酬调整明细表中，第一个说是要填借方累计数，这个累计应该是包含了社保个人承担部分吗？银行实际发放的肯定比这个借方累计数小啊，而且个人承担的也从工资中又扣除了啊？为啥还要取借方累计数呢

小石头 追问

2023-04-13 18:20

账载是贷方累计发生额，实际发放是借方累计发生额

小石头 追问

2023-04-13 18:22

我就是搞不太懂，既然是实际发放金额，为什么不写银行出去的钱，为什么要写借方累计发生额呢

廖君老师 解答

2023-04-13 18:29

您好，我们填 贷方累计发生额 的，银行流水明细太多不好取嘛

小石头 追问

2023-04-13 18:38

实际发放的怎么就是贷方了？你看发放分录也是在借方啊，计提在贷方

廖君老师 解答

2023-04-13 18:40

您好，我没说实际发放是贷方，我说”汇算清缴的时候填那个职工薪酬调整明细表“我们填”贷方累计发生额 “，抱歉，表达能力不好，让你误解了

小石头 追问

2023-04-13 18:48

汇算清缴三列呢，账载，实际，税收，都填贷方，你们是当月工资当月发？

廖君老师 解答

2023-04-13 18:50

您好，是的，这样填没有纳税调整

小石头 追问

2023-04-13 19:00

可是这样填根本就不对啊，除非当月工资当月发的，大部分都是次月发上月的

廖君老师 解答

2023-04-13 19:01

您好，在汇算清缴发了都算的

廖君老师 解答

2023-04-13 19:11

您好！我临时有事走开1小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~