老师，请问进口矿石，有海关缴款书税金，但没有支付货款怎么记分录。矿是自己开采的，不用支付款项

海绵宝宝加油 追问

2023-04-13 15:39

只支付海关增值税，已获取到海关缴款书，但实际我们不需要支付境外货款

唐维文 解答

2023-04-13 15:40

开采的费用记入生产成本-人工费，材料费，制造费用等，按开采的产品入库后，借；产成品，贷；生产成本。这个增值税如果不可以抵扣也是计入成本当中

海绵宝宝加油 追问

2023-04-13 15:40

我们是一般贸易企业，但矿又是自己开采的

唐维文 解答

2023-04-13 15:42

你把所有出售之前发生的费用都计入成本就行，出售的时候价款计收入，没有成本就不计

海绵宝宝加油 追问

2023-04-13 16:14

大部分是人工费，没有票据，金额很大，可以吗

唐维文 解答

2023-04-13 16:22

人工费入成本，这个会抵消一部分这个营业外收入的金额

海绵宝宝加油 追问

2023-04-13 16:25

人工费用没办法取得票据，在境外也不能银行支付，都是现金交易，把款项全部做营业外收入可行吗？

唐维文 解答

2023-04-13 16:31

你的进口矿石计入营业外收入，人工费用计入成本当中去

海绵宝宝加油 追问

2023-04-13 23:12

人工费没有经过银行转账，也没有票据，计入成本可以吗？

唐维文 解答

2023-04-14 07:32

可以计入成本，只是这样所得税前不允许扣除