老师，您好，我是小规模，然后开的专票，当月开的专票，当月有收到钱，需要做几笔凭证呀，做哪些凭证呀？

筱筱 追问

2023-04-13 11:36

不需要再做一笔贷应收账款借主主营业务收入应交税费、应交增值税？

郭老师 解答

2023-04-13 11:38

你好，可以不用做的。

筱筱 追问

2023-04-13 11:39

那需不需要再做一笔贷应交税费应交增值税，贷银行存款的凭证呢？

郭老师 解答

2023-04-13 11:40

好，不用的，你交纳完了之后再做就行。

筱筱 追问

2023-04-13 11:43

什么意思？交纳完？

郭老师 解答

2023-04-13 11:44

交完了税款再做这一个，你没有交税不用做。

筱筱 追问

2023-04-13 11:46

那就是下个月再做这个交增值税的凭证？

郭老师 解答

2023-04-13 11:48

对的，是的，如果按季度的话，应该是季度的次月。

筱筱 追问

2023-04-13 11:50

我期间损益结转怎么借是本年利润，贷方只有管理费用？

郭老师 解答

2023-04-13 11:52

你好，你还有其他的什么科目吗？

郭老师 解答

2023-04-13 11:52

你结转的时候，你看一下你所有的损益类的科目都选择了。

筱筱 追问

2023-04-13 11:55

老师，期间损益结转的借本年利润贷所得税费用是每个月都在做一个凭证吗？

筱筱 追问

2023-04-13 11:57

还有期间损益结转的主营业务收入是不会把专票的增值税加进去的是吧？

郭老师 解答

2023-04-13 11:58

你好，所得税费用你每个月都计提吗？

郭老师 解答

2023-04-13 11:58

按季度缴纳的，一般都是按季度计提啊。

郭老师 解答

2023-04-13 11:58

主营业务收入不包含应交税费的，不会给你算进税额去。

筱筱 追问

2023-04-13 11:59

不好意思，之前没有操作过，所以不是很懂。

郭老师 解答

2023-04-13 12:01

他不会给你把应交税费算进去的。

筱筱 追问

2023-04-13 12:06

还有就是，老师，我去年12月份开了一张普票，当初做凭证是应收，然后今年2月才把账户开好收到了这笔款，现在要不要冲销了做个凭证借银行存款贷应收账款呢？

郭老师 解答

2023-04-13 12:11

需要的借银行存款，贷应收账款。需要。

郭老师 解答

2023-04-13 12:11

这个应收账款录入了期初吗？

筱筱 追问

2023-04-13 12:13

录入期初？什么意思？是去年12月份的业务，然后我们是新开的公司，账户今年2月才开好，所以2月份到的账。

郭老师 解答

2023-04-13 12:16

那你不是接着之前的来做账务处理，之前的没有做，你盘点现有的余额来做期初就是了。

郭老师 解答

2023-04-13 12:16

去年已经交了税款，申报了税款，没有收到钱，那这个在应收账款里面有借方余额。

筱筱 追问

2023-04-13 12:23

您好，去年交的所得税去年就已经做了凭证的，然后现在就是去年那个应收的是今年收到的款。

郭老师 解答

2023-04-13 12:29

借银行贷利润分配未分配利润