我们经常有员工拿报销单过来报的金额跟发票上有差异，发票比报销金额大，我可以直接按报销金额来做账吧，可以不做进营业外收入里面吧。

快快快快 追问

2017-12-05 16:32

我们购买水泥涵管计入什么科目啊老师。水泥时计入工程施工-材料费，可水泥涵管呢

邹老师 解答

2017-12-05 16:35

你好，而是计入工程施工科目核算的

快快快快 追问

2017-12-05 16:43

也可以计入工程施工-材料费嘛？

邹老师 解答

2017-12-05 17:06

你好，可以计入工程施工——合同成本——材料

快快快快 追问

2017-12-05 21:02

建筑公司购买了挖机工地上用计入那个科目啊老师，工程施工-嘛？

邹老师 解答

2017-12-05 21:02

你好，计入固定资产，折旧计入工程施工核算

快快快快 追问

2017-12-06 09:14

折旧后才计入工程施工嘛?折旧是到了一定年限，就需要折旧了？挖机是10年

邹老师 解答

2017-12-06 09:15

你好，是的 
借；工程施工  贷；累计折旧 
折旧年限是自己估计的

快快快快 追问

2017-12-06 09:23

自己想折旧就折旧嘛？相当于我如果这个机械不用了，转手给别个，我就可以折旧了对吧

邹老师 解答

2017-12-06 09:24

你好，不是的，根据生产使用情况，估计一个年限折旧，转让给他人就需要停止计提折旧的

快快快快 追问

2017-12-06 09:33

反正自行估计嘛。 
老师，我计提工资的时候需不需要附件啊，是直接把工资表附上去嘛？发工资的时候直接把银行的回单附上去就可以了吧，计提营业税金这些都不得要附件嘛

邹老师 解答

2017-12-06 09:35

你好，折旧年限本来就是估计 东西 
计提工资附件是工资表，计提税金是可以没有附件的

快快快快 追问

2017-12-06 09:51

我们那个挖机是按揭买的 
要全款付完才会有发票。怎么做账啊？按揭买的

邹老师 解答

2017-12-06 09:52

借；固定资产  应交税费  贷；银行存款  长期应付款

快快快快 追问

2017-12-06 09:56

没有发票呢老师。就只有银行回单。也要做应交税费嘛？

邹老师 解答

2017-12-06 09:59

你好，没有发票付款先做预付处理

快快快快 追问

2017-12-06 10:14

做预付？那怎么做呢。。。

邹老师 解答

2017-12-06 10:16

借；预付账款  贷；银行存款 
取得发票计入固定资产核算，同时冲销预付账款

快快快快 追问

2017-12-06 10:19

借：预付账款     贷：银行存款      取得发票，借：固定资产     贷 ：预付账款   这样就可以了是吧。

邹老师 解答

2017-12-06 10:21

你好，是的，过程就是这样

快快快快 追问

2017-12-06 11:03

老师我支付机械租赁费，还没拿到发票，我就可以直接计入借：预付账款       贷：银行存款      发票拿到了，借：工程施工-合同成本-机械租赁费     贷：预付账款   是吧

邹老师 解答

2017-12-06 11:04

你好，是可以这样做账务处理的