老师，我在填报企业所得税汇算清缴，关于业务招待费实际发生了2900，收入为0，则按60%就是1740，为什么会报错呢

郭老师 解答

2023-04-12 16:24

你的收入是零三还在筹建期的吗？

胡乐 追问

2023-04-12 16:28

是的，筹建期，那个调整表出现了异常，主表收入也保存不了

郭老师 解答

2023-04-12 16:31

筹建期你都做的是管理费用、开办费吗？如果是的话，全部调增就可以了。纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

郭老师 解答

2023-04-12 16:31

你等着营业期之后再填写。

胡乐 追问

2023-04-12 16:35

筹建期大部分都是做的管理费用-开办费但是折旧、招待费没有做到开办费中

胡乐 追问

2023-04-12 16:37

老师，我2022年是筹建期，现在要申报2022年企业所得税汇算清缴，你是说这部份业务招待费全部调增吗？筹建期不能抵扣60%吗

郭老师 解答

2023-04-12 16:38

筹建期不允许抵扣60%，营业期之后再抵扣。

胡乐 追问

2023-04-12 16:41

老师，全部调增吗？营业期是要到明年的汇算清缴抵扣吗，还是这部分可以放在开办费中全额抵扣呢

郭老师 解答

2023-04-12 16:42

对的，是的，可以的，可以这么做的。