老师，刚接手一家公司账，录入固定资产查账时，才发现2022年1月购买的固定资产没有发票，只有转账记录，买车的，问了股东说是买了张旧车，没有发票，车子是落户在股东个人名下的，之前的会计把这辆车做了固定资产，还提了折旧，这种我要如何处理？

1624977463 追问

2023-04-12 16:25

行驶证是个人的

郭老师 解答

2023-04-12 16:27

好，固定资产卡片你看下还能修改吗？

郭老师 解答

2023-04-12 16:27

不能的话，你就减少就可以了。

1624977463 追问

2023-04-12 16:29

老师，我今年建账的，我不建固定资产，也不提折旧这种吗？

郭老师 解答

2023-04-12 16:32

你好，不可以的，你不得接着之前再来做啊，要不你的今年的期初和去年的期末不一样。

1624977463 追问

2023-04-12 16:35

老师，期初数我加了，是固定资产卡片不录入，今年不计提折旧了是吗？

郭老师 解答

2023-04-12 16:38

可以的，可以这么做的。

1624977463 追问

2023-04-12 16:42

老师，哪之前的固定资产我要如何处理？

郭老师 解答

2023-04-12 16:44

你好，红冲了就可以的，借银行存款或者是应付账款，贷固定资产

之前的折旧，红冲。

1624977463 追问

2023-04-12 16:53

老师，我在今年全部红冲固定资产和折旧是吗？老师，折旧的分录红冲怎么做？小企业会计准则

郭老师 解答

2023-04-12 16:54

固定资产的，给你写了累计折旧的，借累计折旧贷，利润分配未分配利润。

1624977463 追问

2023-04-12 16:56

老师，哪过几天我做汇算清缴时，全部调增？

郭老师 解答

2023-04-12 16:57

对的，是的，是这么做的。

1624977463 追问

2023-04-12 17:06

我2023年2月接手，之前会计让我汇算2022年的，这种合理吗？

郭老师 解答

2023-04-12 17:07

你好，不太合理，最好是让对方做了汇总清缴之后，你再接他之前做的账务处理你能挨个给他找下

1624977463 追问

2023-04-12 17:19

老师，他不做怎么办？

郭老师 解答

2023-04-12 17:23

这种你就自己协商，你可以先给我交接，你别去写交接单