企业的成本票不够，但又不想交税应该怎么做账？

辛勤的小土豆 追问

2023-04-12 12:31

后面再拿回发票，应该怎么做账（会计分录怎么写）？怎么做处理

易 老师 解答

2023-04-12 12:34

同学您好，同学您好，先预提 ，借：管理费用，贷：其他应付款等，拿票回来附后面就可以，业务真实，汇算清缴前取得发票即可税前扣除

辛勤的小土豆 追问

2023-04-12 12:36

比如说缺十几万，借管理费用  十几万，贷其他应付款  十几万，这样一笔做完可以吗？

易 老师 解答

2023-04-12 12:38

同学您好，你好，可以的， 没问题

辛勤的小土豆 追问

2023-04-12 12:40

1.后期拿回来的票是其他月份的，也是一样直接附在后面就可以了吗？2.如果拿回来的票不属于管理费用，后期应该怎么做呢？

易 老师 解答

2023-04-12 12:46

同学您好，同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的蓝字登记正确的就行

辛勤的小土豆 追问

2023-04-12 12:49

部分发票不属于管理费用的话，只是这一部分红冲是吗？

辛勤的小土豆 追问

2023-04-12 13:18

在汇算清缴前取得的发票，是可以计入任一月份的吗？还是按照发票上的时间来入账？

易 老师 解答

2023-04-12 13:19

是的没错， 是这样的

辛勤的小土豆 追问

2023-04-12 13:23

在汇算清缴前取得的发票，是可以计入任一月份的吗？还是按照发票上的时间来入账？

易 老师 解答

2023-04-12 13:31

同学您好，看发票的实际业务定时间，损益是按权责发生制进行确认的，合同，发票，货物货款四项要统一的