老师，成本发票没到怎么账务处理

微信用户 追问

2023-04-11 15:43

老师，我们单位是做工程的，但有收入需要结转成本啊

东老师 解答

2023-04-11 15:44

那你这个可以暂估成本。

微信用户 追问

2023-04-11 15:46

老师，暂估是直接结转到主营业务成本里，还是需要先做到工程施工里

东老师 解答

2023-04-11 15:46

直接暂估到成本里面就可以。

微信用户 追问

2023-04-11 15:49

老师，您的意思是不是这样做分录：暂估 借：工程施工 贷：应付账款  ，结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工

东老师 解答

2023-04-11 15:51

对你这么做的话也没问题的。

微信用户 追问

2023-04-11 15:51

老师，实务中应该怎么做？是不是我这种做法跟您所说的不一样

东老师 解答

2023-04-11 15:52

我一般就是借主营业务成本 贷应付账款暂估

微信用户 追问

2023-04-11 15:57

老师，还是您这种方便，省了一道分录，我还在想暂估成本放在工程施工哪个二级科目合适呢

东老师 解答

2023-04-11 15:58

你以后想着把暂估的会计分录冲销就可以。

微信用户 追问

2023-04-11 16:02

老师，下次到了一部分成本票，怎么冲啊，我又绕不过来了

东老师 解答

2023-04-11 16:03

这个到了多少，你就冲销多少就可以。

微信用户 追问

2023-04-11 16:07

老师，冲回来，是不是借主营业务成本 贷应付账款暂估 这个分录 负数就可以了，然后再按这个分录根据发票金额写一个蓝字凭证

东老师 解答

2023-04-11 16:08

对，没错，就是这么操作。

微信用户 追问

2023-04-11 16:09

老师，暂估的分录会做了，那暂估金额填多少合适呢，这个是不是根据开票收入的80%还是90%还计算的啊

东老师 解答

2023-04-11 16:10

这个金额就是你自己决定的，比如说你是不是想交税或者是交多少税来决定？

微信用户 追问

2023-04-11 16:12

老师，这个可有个比例啊

东老师 解答

2023-04-11 16:13

这个确实没有一个固定的比例。

微信用户 追问

2023-04-11 16:14

老师，您是不是也是从事建筑工程行业啊，您讲的我特别好懂

东老师 解答

2023-04-11 16:15

以前从事过，其实这个道理都是一样的。