老师，你好！财务报表季度申报的现金流量表的取数时的本期数是指1-3月吗，上期数是上一年的1-3月数值？

晓晓 追问

2023-04-11 14:49

好的，明白，还有一个问题就是我司一个员工去年9月借款，去年的这张发票忘记拿来冲账，日期是2022.9月的，现在拿来冲账我们还能否用来做账冲费用呢

东老师 解答

2023-04-11 14:50

可以的，只是需要通过以前年度损益调整。

晓晓 追问

2023-04-11 14:55

具体怎么做？分录怎么写

东老师 解答

2023-04-11 14:56

借以前年度损益调整  贷库存现金  借利润分配未分配利润  贷以前年度损益调整

晓晓 追问

2023-04-11 15:02

去年是借款出去做其他应收款-**，贷：现金，那现在拿发票来做就是
借：以前年度损益调整13592.23 
应交税费-待认证进项税额407.77
 贷：其他应收款14000， 
 借：利润分配未分配利润 13592.23
 贷：以前年度损益调整13592.23
是这样做吗

晓晓 追问

2023-04-11 15:05

是不是收到的发票是费用，如果不是当年的就用你说的这笔分录来做呢

东老师 解答

2023-04-11 15:05

对，没错，就是做账的

晓晓 追问

2023-04-11 15:06

在做汇算清缴的时候这个不用调整吧

东老师 解答

2023-04-11 15:07

对，这个是不需要调整的。