汇算清缴前收到发票，是附件在上一年后面，还是冲掉之前的凭证，重新做一笔分录？

李某某 追问

2023-04-11 11:48

冲掉的话，小企业准则计入未分配利润，企业准则计入以前年度损益调整嘛

宋生老师 解答

2023-04-11 11:49

这个如果是费用的发票，就是你说的这样。

李某某 追问

2023-04-11 11:55

比如，去年的分录做的是，借费用5 贷银行存款5   ，有做了纳税调整，后面收到发票怎么做账呢

宋生老师 解答

2023-04-11 12:32

你好，你现在如果要重检的话，是借以前年度损益调整贷，银行存款。然后再按正确的金额入账。。

李某某 追问

2023-04-11 14:18

那银行存款的金额不是就不对了

宋生老师 解答

2023-04-11 14:20

您好，您不是还要重新入账吗？你看你的那个发票到底是多少钱呢？如果也还是5元就没问题，如果不是5元，你银行付了5元，剩下的部分记录的应付账款。

李某某 追问

2023-04-11 14:54

那这样我的银行存款，不是做了两次？

宋生老师 解答

2023-04-11 14:56

你好，您不是做了红字冲减吗？

李某某 追问

2023-04-11 15:14

好的明白了

宋生老师 解答

2023-04-11 15:15

欢迎下次再来探讨。