买税控盘的那个发票认证过了，应该怎么做外账啊？

HonEy 追问

2017-12-04 16:21

老师，申报的时候不是有张480的税额在申报表里进项税额转出了吗？那分录怎么做啊？

邹老师 解答

2017-12-04 16:21

借：管理费用        贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

HonEy 追问

2017-12-04 16:32

1、借：管理费用_减征额 435.09   应交税金_应交增值税_进项税额  44.91  贷：库存现金 480     
2、借：管理费用_减征额 44.91   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）44.91 
这样的分录对吗？

邹老师 解答

2017-12-04 16:37

你好，管理费用明细是办公费，而不是减征额

HonEy 追问

2017-12-04 17:40

好的呢，老师，那请问我上面的分录写的对的吧，除了二级科目以外

邹老师 解答

2017-12-04 19:19

你好，其他的是对的

HonEy 追问

2017-12-04 21:48

好的，老师在做外账上，我的应收账款的总金额（销项票票面金额）比我的收入总金额大了，这个是有风险的，那请问老师应该怎样处理比较合理啊？

邹老师 解答

2017-12-04 21:50

你好，应收账款总金额本来就会比收入金额大的