老师好，我公司外聘兼职技术人员，发工资时他去税务局代开发票，这个发票我回来还用给他申报劳务费吗？还需要代扣代缴个税吗？

风的尽头 追问

2023-04-10 13:42

老师，那如果没有备注的话我就不用给他申报劳务所得了对吧？

郭老师 解答

2023-04-10 13:43

你看下他的完税证明，完税证明里面已经交了个税，就不用你待会申报。

风的尽头 追问

2023-04-10 13:44

老师，那他这个开专票普票没区别吧，我都是可以像正常工资一样全额税前扣除吗

郭老师 解答

2023-04-10 13:46

临时税务登记的话，他只能开普通发票。

郭老师 解答

2023-04-10 13:46

他没有办理临时税务登记的话，只能开普通发票。

风的尽头 追问

2023-04-10 13:47

老师，那我可以像工资一样全额税前扣除吗

郭老师 解答

2023-04-10 13:49

你好，可以的，可以抵扣所得税的。

风的尽头 追问

2023-04-10 13:53

老师，如果他的完税证明里有个税，那我就不用给他申报劳务报酬了，那我做账的话怎么入账呢？

郭老师 解答

2023-04-10 13:55

对的，是的，借管理费用、劳务费，贷银行存款。

风的尽头 追问

2023-04-10 13:57

这个是技术人员，我可以和我其他发放劳务费的人员一样，计提劳务费，然后再发放吗

郭老师 解答

2023-04-10 14:01

可以的，可以这么做的。

风的尽头 追问

2023-04-10 14:03

如果他的完税证明里没有个人所得税，说明税局没有预扣，那我就需要给他申报劳务报酬对吧老师？

郭老师 解答

2023-04-10 14:06

对的，是的，是这么做的。

风的尽头 追问

2023-04-10 14:08

老师，那他去税务局代开什么内容的发票比较合适呢？就是发票内容该写什么呢

郭老师 解答

2023-04-10 14:09

你好技术服务开这个。

风的尽头 追问

2023-04-10 14:10

老师，我入账时需要把他的完税证明作为原始凭证吗

郭老师 解答

2023-04-10 14:11

你好，不用的，你可以复印一份留存好了。

风的尽头 追问

2023-04-10 14:12

嗯嗯好的，非常感谢老师

郭老师 解答

2023-04-10 14:14

不用客气，工作愉快。

风的尽头 追问

2023-04-10 14:16

老师，还有一个问题，税局如果没有代扣他的个税，那我给他实发劳务费是他的开票金额还是扣除相应的劳务报酬个税以后再发？

郭老师 解答

2023-04-10 14:20

你好扣除个税之后。