我们是刚成立的会计师事务所，我们发生的装修费用应该如何做账呢？正在装修中还没有发票呢

邹老师 解答

2017-12-04 10:44

借；长期待摊费用  贷；银行存款等科目

小不懂 追问

2017-12-04 10:45

老师，长期待摊费用的明细写什么呢？而且现在的款都是老板垫付的。

邹老师 解答

2017-12-04 10:46

你好，就是装修费，老板付款贷方通过其他应付款科目核算

小不懂 追问

2017-12-04 11:11

老师，我们是一般纳税人，刚开业，办理了税控盘，这个月没有税金，是否可以申报时先不填写税控盘费用 呢？购置税控盘和抵减增值税时应该如何写分录呢？

邹老师 解答

2017-12-04 11:12

你好，可以的 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小不懂 追问

2017-12-04 11:33

@邹老师:老师，我这个月没有增值税，申报税时我是现在填写税控盘费用还是以后有税时再填写呢？这个增税专票还需要认证吗？

邹老师 解答

2017-12-04 11:33

你好，你可以等有应纳税额可以减免的时候再填写，这个发票是不需要认证的

邹老师 解答

2017-12-04 14:13

你好，取得发票计入长期待摊费用核算就是了

小不懂 追问

2017-12-04 14:19

@邹老师:没有取得发票的时候呢？

邹老师 解答

2017-12-04 14:20

你好，付款就计入预付账款，没有付款就不需要做分录

小不懂 追问

2017-12-04 14:43

@邹老师:预付账款，写什么明细呢？

邹老师 解答

2017-12-04 14:44

你好，就是对方公司名称