一般纳税人做施工费跨区预缴、属于简易计税3%税率，在预缴时候按3%预缴了。跨区预缴分录如何做

郭老师

职称：初级会计师

2023-04-08 11:52

借应交税费预交增值税，
贷银行存款
回来抵扣的时候，
借应交税费减应计税，
贷应交税费预交增值税。

sanny 追问

2023-04-08 12:04

开具发票的时候：
借：应收账款
贷：主营业务收入
      应交税费-简易计税200
预缴的时候：
借：应交税费-预交增值税-已交税金200
       应交税费-附件税等
       银行存款
缴纳简易计税
借：应交税费-简易计税
贷:应交税费-预缴增值税-已交税金200

郭老师解答

2023-04-08 12:07

可以的，可以这么做。

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