老师，麻烦根据图片上的内容，帮忙结转增值税。谢谢

邓婷蔚 追问

2023-04-07 11:52

具体分录能写下吗？老师，我对一下自己有没有结转正确

小佳老师 解答

2023-04-07 11:54

月末如何结转增值税
增值税月末结转过程如下:

(一)结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

(二)结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

(三)结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

(四)实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

邓婷蔚 追问

2023-04-07 13:35

进项比销项多也是这样吗

小佳老师 解答

2023-04-07 13:39

进项比销项多，期末结转分录，按销项税的金额
借：应交税费-应交增值税(销项税额)
贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

邓婷蔚 追问

2023-04-07 13:47

老师这样对吗

小佳老师 解答

2023-04-07 13:49

你分录里进项比销项大，不能这样结转

小佳老师 解答

2023-04-07 13:49

结转金额为销项的金额1217.5

邓婷蔚 追问

2023-04-07 13:52

老师，你的意思是进项比销项大，只结转销项，进项不管他？

小佳老师 解答

2023-04-07 13:54

借：应交税费-应交增值税(销项税额)    1217.5
贷：应交税费-应交增值税(进项税额)    1217.5

邓婷蔚 追问

2023-04-07 13:57

意思是，直接转跟销项相同金额？

小佳老师 解答

2023-04-07 13:58

同学，对，是这样的哦

邓婷蔚 追问

2023-04-07 13:59

那销项比进项大，就按双方各自金额结转？

小佳老师 解答

2023-04-07 14:05

销比进大，就按进项的金额结转，按你上面凭证的分录，差额结转到未交增值税科目里

邓婷蔚 追问

2023-04-07 14:09

意思是没有差额就直接借：应交税费-应交增值税(销项税额)    1217.5
贷：应交税费-应交增值税(进项税额)    1217.5       不用在写其他分录

小佳老师 解答

2023-04-07 14:13

这是进项比销项多的情况，按进项的金额把销项金额结转掉，剩下的进项留抵

邓婷蔚 追问

2023-04-07 14:19

那剩下的，要转到待抵扣进项里面吗

小佳老师 解答

2023-04-07 14:22

同学，不用的做其他分录的

邓婷蔚 追问

2023-04-07 14:22

好的，谢谢老师

小佳老师 解答

2023-04-07 14:22

祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。