老师，你好，接手前，这家公司是代理记帐公司做的帐，代理记帐公司不是按银行流水做的帐，现在这边接手，帐面与银行余额不一致，我又不想重新建帐，按之前的余额接着做，我可以做什么样的分录，把银行存款余额调一致，目 前帐面比银行余额多1690.47元，金额不是很大

~sherry~ 追问

2023-04-07 10:37

能不能直接做一笔分录，把相差的金额调平，接手按银行流水做帐，不然每一笔与银行余额都不平呢

玲老师 解答

2023-04-07 10:41

这样处理是不行的，需要找到原因才能调整。

玲老师 解答

2023-04-07 10:41

因为是银行账，一笔一笔对能找到原因就是麻烦一点。

~sherry~ 追问

2023-04-07 10:44

借：利润分配-未分配利润 1690.47  
货：银行存款1690.47
   用这笔分录  直接调整，只是没有银行流水做凭证

玲老师 解答

2023-04-07 10:53

你好 想调这样是可以的 

~sherry~ 追问

2023-04-07 10:57

财务费用，可不可补做上，因为，银行结息及手续费，代理记帐公司是没有做的，我刚刚统计 了 一下，三年的手续费合计有：1572.82 元，这样还有  117.65元要做调整，  老师，你能把分录给我写一下吗，包括摘要

~sherry~ 追问

2023-04-07 10:59

总共是1690.47元的差额，帐面是大于银行余额的

玲老师 解答

2023-04-07 11:10

你好 可以补上的呢   金额小直接 借财务费用，贷银行  

~sherry~ 追问

2023-04-07 11:20

117.65也直接塞到财务费用吗，或者，开张买水果的收据可行呢，金额不大的收据，可以做成本吗

玲老师 解答

2023-04-07 11:26

你好。需要找到原因才能调整，没有原因不能直接计入财务费用的。这样是错误的。

~sherry~ 追问

2023-04-07 11:35

银行结息及手续费  可以补计到  财务费用，这个是合理的吗

玲老师 解答

2023-04-07 11:38

嗯。原来没有记得补寄到财务费用是对的。