老师你好 ，我是新公司， 3月份社保只有一个交费人（已扣费），（4月份会增加几个） 我4月份发的是3月份的工资 我3月底可以计提3月份的工资 ，我社保3月底还要计提吗 ？提几个人的？（跟工资人数走吗）。

dadou 追问

2023-04-06 14:53

我3月就只计提一个人的社保 ，但是我会发几个人的工资，这样可以吗？

小菲老师 解答

2023-04-06 14:54

同学，你好
这个可以的

dadou 追问

2023-04-06 14:55

实际上 我3月社保公司帐上已扣走一个人的 我是这样做的借记：管理费用-社保费 贷记银行存款

小菲老师 解答

2023-04-06 14:56

同学，你好
可以参考
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

dadou 追问

2023-04-06 15:02

老师，我3月份就只计提一个人的社保就可以 借:管理费用(公司部分）贷：应付职工薪酬 到扣款时借：应付职工薪酬-社保/其他应收款-个人，贷银行存款 
工资是几个人就提几个人的 这样做就可以了

小菲老师 解答

2023-04-06 15:03

同学，你好
嗯嗯，可以的