老师，由于前期出纳在登记库存现金日报表的时候把一些隐性的支出也登记在日报表中了，导致现在出纳的库存现金日报表余额只有3000元，但是总账上的余额有5W，然后领导就要求出纳从公司内账上转了47000元到银行账户上，领导的意思是让会计做凭证时写成库存现金转存银行存款，但这47000根本不是我库存现金的余额啊； 这样的操作是有问题的，应该如何解决才能规避风险呢

风筝 追问

2023-04-06 14:44

没太明白您的解答，
前期出纳在登记库存现金日报表的时候把一些隐性的支出也登记在日报表中了，导致现在出纳的库存现金日报表余额只有3000元，因为前期的隐性的支出是没有发票的，所以总账上的余额显示有5W；
因为公司的小账上是有些钱，所以领导就要求出纳从公司小账上转了47000元到公司银行账户上，然后将库存现金的3000也转存到公司银行账户上，这样出纳的库存现金日报表余额未0，
领导让会计做凭证时写成库存现金5W转存银行存款，这样会计账的库存现金余额也变成0了

我认为这样的操作有问题，首先47000转到银行存款中，没有根据啊，因为他不是库存现金中的钱

风筝 追问

2023-04-06 14:46

因为很多公司还存在内外账，内账就等同于不可告人的小金库，肯定不能直接和库存现金混同的

桂龙老师 解答

2023-04-06 14:47

是啊，不应该再转回去啊。
会计账面上，是拿发票冲。

风筝 追问

2023-04-06 15:09

所以说我可以这样理解不，在支付隐性的支出的时候，出纳做账会计不做账，等那发票来冲的时候，会计做账出纳不做账，前期的账账不符暂时可以不管，这样到最后冲完后就能账账相符咯善

风筝 追问

2023-04-06 15:11

从小账上添钱转到银行存款这样的操作简直是没有根据，这样的操作反而还有问题

风筝 追问

2023-04-06 15:12

那从小账上转到银行存款上的47000怎么办呢，没有根据，我们应该怎么去解决这个问题呢

桂龙老师 解答

2023-04-06 15:19

所以说我可以这样理解不，在支付隐性的支出的时候，出纳做账会计不做账，等那发票来冲的时候，会计做账出纳不做账，前期的账账不符暂时可以不管，这样到最后冲完后就能账账相符咯善


是的，你的理解是正确的 

那从小账上转到银行存款上的47000怎么办呢，没有根据，我们应该怎么去解决这个问题呢

从哪里转进去的，就从公户退到哪里去，原路返回。