老师，下午好！我司是汽车油漆经销商，公司半年度和年度达到一定金额，厂家会给我们一定比例的返利，我们开红字信息表给对方，对方开红字发票给我们，部分抵赊销款，部分给我们现金。 1、我们收到红字发票账怎么处理？ 2、另外返利金额比较大，好几百万，这样会导致我们当月进项转出金额过大，会导致当月税负过高，这样会不会有什么税务风险， 3、同时，当月的利润，因为冲掉了成本也一下飙升，财务上还有什么更好的做账方式嘛》 感谢！

May 追问

2023-04-06 14:15

这个不需要冲原材料，直接减少主营业务成本和应付账款就可以了吧

May 追问

2023-04-06 14:17

另外我们也会开出红字发票，支付返利给我们下面的服务商，这个分录要怎么做，是冲收入还是做销售费用呢

May 追问

2023-04-06 14:17

另外我们也会开出红字发票，支付返利给我们下面的服务商，这个分录要怎么做，是冲收入还是做销售费用呢

May 追问

2023-04-06 14:19

另外我们也会单独开出返利的红字发票，支付返利给我们下面的服务商，这个分录要怎么做，是冲收入还是做销售费用呢？红冲收入不冲应收挂应付，有点奇怪

朴老师 解答

2023-04-06 14:28

同学你好
这个是冲收入

May 追问

2023-04-06 14:31

冲收入，对应也会冲掉应收，但我们不是减少应收，我们要支付返利，这个怎么账务处理呢？

朴老师 解答

2023-04-06 14:39

同学你好
直接冲减就可以了
原分录负数红冲

May 追问

2023-04-06 14:44

借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销）  红字，那支付返利的时候，分录怎么做呢：借：应收账款  贷：银行存款 吗

朴老师 解答

2023-04-06 14:48

第一个分录为啥只有销项是负数

May 追问

2023-04-06 14:50

我表达的是全部红字

朴老师 解答

2023-04-06 14:54

返利的时候
借主营业务收入
借销项
贷银行存款

May 追问

2023-04-06 15:00

付款和票不在同一个月份

朴老师 解答

2023-04-06 15:08

那就贷应收账款

然后
借应收账款
贷银行存款

May 追问

2023-04-06 15:19

我总感觉我支付出去的返利，不应该是冲掉收入，付出去是我的成本

朴老师 解答

2023-04-06 15:26

同学你好
你有收到这个发票吗

May 追问

2023-04-06 15:36

没有，谢谢老师

朴老师 解答

2023-04-06 15:43

同学你好
那你这个就冲减收入呀