你好 请问下 小规模纳税人2022年第四季度 申报了 无票收入（出口）、然后2023年第一季度开了发票怎么操作冲减申报

K~Dh％@ h 追问

2023-04-06 12:52

在哪里填写呢？

云苓老师 解答

2023-04-06 13:39

在未开票收入那里填写负数

K~Dh％@ h 追问

2023-04-06 13:50

是填写负数吗？确定吗？这是出口小规模的

云苓老师 解答

2023-04-06 13:55

是填写负数 因为你在填未开票收入的时候也是这里填写的，现在开了票就要冲之前确认的未开票收入

K~Dh％@ h 追问

2023-04-06 14:05

不是 应该在出口免税销售额那一栏填写吗？

云苓老师 解答

2023-04-06 14:55

如果是直接在出口免税销售额那一栏确认的无票收入，那开票就在那里填负数

K~Dh％@ h 追问

2023-04-06 15:12

所以说 问您确定是这样填写吗？截图您都没有看仔细的。每次都是遇到的老师都是这样的呢？

云苓老师 解答

2023-04-06 15:20

确实不好意思  这个逻辑是对的  未开票收入在哪里确定的开票后就在哪里冲

K~Dh％@ h 追问

2023-04-06 15:47

未开票收入在哪里确定的开票后就在哪里冲  是吗？
是不是2022年第四季度填写的无票收入假入5000、那么在2023年第一季度的时候申报就冲减这个5000可以了（没有任何收入以及开票未开票的情况下），单单是前面的无票收入在2023年开了而已

云苓老师 解答

2023-04-06 16:05

是的，就是这样操作的

K~Dh％@ h 追问

2023-04-06 17:22

但是 做无票收入填写的时候 是填写13栏 还是14栏呢？还是一起填写呢？

云苓老师 解答

2023-04-06 17:30

只需要填写一个地方就可以了