老师你好，税务检查，我公司取得的2022年10-12月的运输发票备注栏不符合规范（已申报抵扣），3月份补交了增值税。而后，要求对方开了相应的红字专票，又重新开具了正确的蓝字发票。请问，收到的红、蓝字发票怎么税务处理和账务处理呢

超帅的花卷 追问

2023-04-06 12:31

当然是了，是税务局说可以开红字票，后期还可以抵扣的

朴老师 解答

2023-04-06 12:34

那你先计入费用科目然后红冲

超帅的花卷 追问

2023-04-06 13:42

跟费用科目无关吧，我的意思是，红字。蓝字的进项税额分别怎么处理

朴老师 解答

2023-04-06 13:49

红字进项税额转出就可以了

超帅的花卷 追问

2023-04-06 13:59

红字票 做借：应交税费-进项税额  贷：应交税费-进转出。 蓝字票做相反的？

朴老师 解答

2023-04-06 14:05

不是的
借成本费用科目
贷进项转出
这样的

超帅的花卷 追问

2023-04-06 14:11

那蓝字的正确的发票呢

朴老师 解答

2023-04-06 14:19

蓝字发票是指平时开的正常的发票，由于量大平时就简称为发票了，只有在区别于红字发票时才称呼其为蓝字发票。

超帅的花卷 追问

2023-04-06 14:27

红字发票对应的进项转出，不是又开了正确的吗，进项还是要重新勾选的，借进项贷啥？？能看懂吗

朴老师 解答

2023-04-06 14:37

借成本费用科目
借进项
这样

超帅的花卷 追问

2023-04-06 14:42

没搞错吗？确认两次成本费用？？？

超帅的花卷 追问

2023-04-06 14:42

不会就不会，整的这啥。。。。

朴老师 解答

2023-04-06 14:46

同学你好
你不是说要重新勾选吗
重新勾选不是新的蓝字发票吗
那你得这样做呀

超帅的花卷 追问

2023-04-06 14:48

不浪费时间了

朴老师 解答

2023-04-06 14:53

同学你好
那你可以重新提问试试