几年前转让接收的公司，账上固定资产（购入的办公室）多计入了60W，最近盘点才发现差异，账上怎么处理？

花花花花花 追问

2023-04-04 21:16

是的，但是以前的账套是没有的，接收后一直是代账公司在做，原值比发票、契税上金额多计入了60万

廖君老师 解答

2023-04-04 21:18

您好，这么大金额需要更正以前年度的汇算清缴的，60万的资产，1年的折旧多折就是要调增的利润了

花花花花花 追问

2023-04-04 21:21

以前多折旧了，后面少计提一些，不行吗？

廖君老师 解答

2023-04-04 21:23

您好，所得税是年度的，那能让我们这样操作啊。您想如果都这样操作，国家去哪收税，巴不得大家都提前缴税

花花花花花 追问

2023-04-04 21:24

那，入股不调整原值，将错就错呢？

花花花花花 追问

2023-04-04 21:25

因为，我也不知道，是什么时候开始错的

廖君老师 解答

2023-04-04 21:25

您好，税务不查，啥事也没有，查了都要补上，买下以前的公司，又不是新开公司啊，这个公司是一直存续的

花花花花花 追问

2023-04-04 21:27

如果调整，分录怎么做呢？

廖君老师 解答

2023-04-04 21:32

您好，以前多折旧的部分    调整   借：固定资产累计折旧    贷：以前年度损益调整，再去税务大厅把以前年度汇算清缴更正申报了，

花花花花花 追问

2023-04-04 21:55

以前多计入的原值呢？怎么调整呢？

廖君老师 解答

2023-04-04 22:04

您好，多计原值的分录是咋样的啊，我们一起讨论一下

花花花花花 追问

2023-04-04 22:17

不知道...以前的账套没有了，房产税申报的计税基础与发票、契税一致，但是现有的账套，初始金额就多了60

花花花花花 追问

2023-04-04 22:20

代账公司的账套，只有一级科目“固定资产”，但是计提是按照20年计提的，所以我在想，是否可以设置二级科目，分出来将60万单独做一个“固定资产-其他”，再做盘亏，或者是调整折旧年限

廖君老师 解答

2023-04-04 22:26

您好，固定资产盘亏可不是这么好处理的，很大可能需要纳税调增的。
经“税务机关确认后”可以在税前扣除，这个确认需要的资料税务机关说了算的

花花花花花 追问

2023-04-04 22:28

那这个要怎么处理？按照“固定资产-其他”分出来60，可行吗？

廖君老师 解答

2023-04-04 22:31

您好，以前的账都没有了，也没人能发现这个不对了，将错就错呗，您这个“固定资产-其他”分出来  想法不错的