有哪位老师内账资深的，能教教我怎么做内账吗？

俊恩 追问

2023-04-04 14:41

但是老板要求把税分离，怎么办？

玲老师 解答

2023-04-04 14:44

那您就和外账一样处理，按照不含税的确认收入和成本。然后交税也正常计入应交税费科目。

俊恩 追问

2023-04-04 14:57

有未交增值税是否要一直挂着还是要怎么处理？就是销项减进项，等于应交增值税，但是有些进项票是属于购买的，实际的进项没有那么多：76销项   49进项     应交27增值税，但是实际缴纳6万，剩余21万未交的要怎么处理呢？

玲老师 解答

2023-04-04 15:02

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。


交税时 借未交增值税  贷银行 

俊恩 追问

2023-04-04 15:25

销项大于进项  未交增值税实际是21万元，但是中途购买了票抵扣了进项，所以实际缴纳只有6万元

玲老师 解答

2023-04-04 15:30

中途购买了票，抵扣了，这是什么意思？实际就是进项又增加了，又抵扣，是这意思吗？

玲老师 解答

2023-04-04 15:30

是这个情况就按。就按六万做结转分录就行。

俊恩 追问

2023-04-04 15:35

是的，进项又增加了，但是只是单纯的付了税点给人家叫别人开的票，意思就是这21万进项做内账里面不真实，我就是不懂怎么处理这个

俊恩 追问

2023-04-04 15:42

情况是这样：我们销项76万   ，进项购进物料有49万，但是老板不愿意缴纳那么多增值税，就是叫别人开了一票给了我们抵扣了，我们付了税点给人家，我们付了税点的那些票的进项我也做到内账的话，就不真实了，我就是不懂怎么处理这部分税点的进项

玲老师 解答

2023-04-04 15:47

那就是做真实的实际抵扣多少咱就按多少抵扣来做账。实际交六万，咱就按六万来结转，来交增值税。

俊恩 追问

2023-04-04 16:02

那我的分录要这样做么：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税49
贷：应交税费——应交增值税（进项）49
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）76
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税76
3、结转未交增值税
结转后转出未交增值税额是贷方余额：26万   实际6万，后面的分录我不会了

玲老师 解答

2023-04-04 16:15

那你就把后面又取得的进项也正常做结转的分录也计入进项里面。

俊恩 追问

2023-04-04 16:24

还有其他办法解决这个问题么？

玲老师 解答

2023-04-04 16:38

就是内账，就是按实际做，把你后面取得的进项也计入进项科目，然后也正常结转到转出未交增值税，这样就对上了。