工资去年多计提了，汇算清缴怎么办，要不要做分录的

林烨 追问

2023-04-04 13:08

以前年度损益调整要不要做借：以前年度损益调整，贷末分配利润

邹老师 解答

2023-04-04 13:09

你好，需要做相应的结转分录
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 

林烨 追问

2023-04-04 13:32

去年的财务报表不用改吧

邹老师 解答

2023-04-04 13:33

你好，去年的财务报表，需要做同步更正的 

林烨 追问

2023-04-04 13:35

那这个分录不是今年体現的吗

邹老师 解答

2023-04-04 13:35

你好，调整分录是在今年，但是数据是调整去年的啊 

林烨 追问

2023-04-04 13:50

那调整好后报表不是今年体现了，如调去年报表分录做在今年不是重复了吗

邹老师 解答

2023-04-04 13:51

你好，调整去年报表的期末数，影响今年的年初数 

林烨 追问

2023-04-04 14:06

那怎么调

邹老师 解答

2023-04-04 14:06

你好，工资去年多计提了，需要做冲销分录
借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整  等科目
调整减少资产负债表的应付职工薪酬，增加 未分配利润