12.（填空题）企业2019年12月以200万元取得一项生产用设备，预计使用年限10年，预计净残值零，会计采用年限平均法计提折旧日， 税法采用双倍余额递减法进行税前扣除。2020年末可收回金额171万元，2021年末可收回金额155万元。假设2020年、2021年该企 业利润总额分别为550万元和520万元，所得税率2 5%。不考虑其他事项情况下，则2020年该资产账面价值（）万元，计税基 础（）万元，该企业应交所得税（）万元，应确认（)（填递延所得税资产或递延所得税负债）()（填增加减或减少）(）万元；2021年该资产账面价值（）万元，计税基础（）万元，该企业应交所得税（）万元，应确认（)（填递 延所得税资产或递延所得税负债）()（填增加或减少）(）万元

递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产，为啥不是延所得税资产减递延所得税负债？这是啥道理？

答： 同学，你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产

所得税费用=当期所得税+（递延所得税负债期末-递延所得税期初）-（递延所得税资产期末-递延所得是资产期初）

答： 你好，同学，应该选择ad

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，所得税费用=应交所得税+递延所得税费用=应交+递延负债-递延资产，对吗，为什么我算的和答案不一样？？递延所得税负债年初余额100，年末余额125当期递延所得税负债发生额就是25，对吗

答： 答案为：C 甲公司2X18年的所得税费用=当期所得税(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-递延所得税收益(200-150)=275(万元);或者:2×18年所得税费用=[1050%2B永久性差异(-50%2B100)]×25%=275(万元)。