老师，以前年度损益调整的需要补缴的所得税费用，调整分录要不要做结转到未分配利润里？ 今年尚未实缴 就是以前年度（包括21年）都少缴纳了，今年做调整分录，要把少交的税补上

英勇的面包 追问

2023-04-03 15:45

当年都是亏损，补记的利润还不能直接计算应交所得税，先要弥补亏损，怎么办？把后面所得税部分的分录直接删了？

宋生老师 解答

2023-04-03 15:47

你好，弥补亏损跟这个没关系呀。

英勇的面包 追问

2023-04-03 15:51

那所得税部分怎么办？不能按当年补加的利润计算写分录了？

宋生老师 解答

2023-04-03 15:54

您好，您如果不用交所得税，就不用做对应的分录就可以了。但是有利润还是要计提盈余攻击。