老师我十月把金税盘的发票认证了 现在想做进项税额转出 应该填哪一栏里 44.91元

李爱文老师 解答

2017-12-01 09:39

填写附表二第23栏，这个做进项税转出处理

Zzz7 追问

2017-12-01 09:42

老师我们是新公司 现在没有销项票 这个金税盘全额抵扣是要等有销项税的时候 再做 借减免税 借-管理费用  么

李爱文老师 解答

2017-12-01 09:43

等需要减免时
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
借：管理费用——办公费   负数

Zzz7 追问

2017-12-01 09:46

@李爱文老师:老师这个分录是在报税前么

李爱文老师 解答

2017-12-01 09:47

是在报税的期间做这个分录。如本月报上月税，就是在上月的账务处理中