请教老师：小额贷款公司，每月末利润分配-提取一般风险准备，这个月有笔数收不回，老板让从一般风险准备转50万到本月利润中，请问具体分录怎么做？如果下个月收回这笔贷款，又应该怎么处理？

向阳花开 追问

2017-11-30 16:35

这样做，在当月的利润表里是没有显示增加了这笔利润是吗？我已经按当初提一般风险准备时的分录做了相反分录，
借：一般风险准备，贷：本年利润 ，这样是不对的是吗？只能转到利润分配，不能转到本年利润是吗

王雁鸣老师 解答

2017-11-30 16:37

您好，是的，利润表不会显示的。这样的分录不对的。是的。

向阳花开 追问

2017-11-30 16:59

按您这个分录，贷“利润分配——一般风险准备补亏”这个科目不就一直有个贷方余额吗？然后利润分配——提取一般风险准备又一直保留一个借方余额？

王雁鸣老师 解答

2017-11-30 17:02

您好，是的，但是可以再做一步，分录，借；“利润分配——一般风险准备补亏”贷：利润分配——提取一般风险准备。结转一下就行了。