老师好 上游开给我们发票是29.88吨 我们把货送到客户那边 客户过磅是29.92吨 然后开给客户发票也是29.92吨 导致我们库存是-0.04吨 然后会计暂估了这0.04吨 但是永远不会有发票来 请问老师这个怎么处理呢？问了上一位老师 没看懂 老师让我入库 我是暂估入库了啊 分录是借：库存 0.04吨*5100=204元 贷：应付账款 -暂估 204元 但是这0.04是没有发票的 然后暂估是不是要平账 然后借：应付账款-暂估204 贷：营业外收入 204 是这样吗？

姚 追问

2023-03-31 10:26

那上一位老师讲说没有发票这个0.04吨 204元要汇算清缴再纳税调增 账面上不是已经转营业外收入了吗？相当于调了204  还需要再无票纳税调增吗 老师？

朴老师 解答

2023-03-31 10:34

计入营业外收入的话汇算清缴要调增的

姚 追问

2023-03-31 10:53

老师 没想明白 转入营业外收入 等于这个没票的204元在账上已经计入收入了 增加了利润204  怎么汇算清缴还要再增加204 那不是204算了两边的收入 多交一遍所得税吗？

朴老师 解答

2023-03-31 11:04

同学你好
对的
是这样的

姚 追问

2023-03-31 11:07

那就是不需要再在汇算清缴时纳税调增了对吗？

朴老师 解答

2023-03-31 11:16

同学你好
你季度预缴的年度汇算清缴调增的时候抵减了