老师您帮忙看一下发放工资分录，请看下图，有部分工资没有发放的计入管理费用，这样做对不，

福锋 追问

2023-03-30 08:48

是的计提的时候计入管理费用，我是手工记账的，数字要设为红色字体吗?

郭老师 解答

2023-03-30 08:49

你好，可以的，可以这么做。

福锋 追问

2023-03-30 08:55

老师那请问 没有发放工资4754.36元，2个月后的第1个月才发工资，这个会计分录借应付职工薪酬4754.36贷银行存款4754.36

郭老师 解答

2023-03-30 08:56

可以的，可以这么做的。

福锋 追问

2023-03-30 09:00

数字设为红色字体，老师是这样只对吗？

郭老师 解答

2023-03-30 09:01

哦，是在借方，你这个放到的是贷方。

福锋 追问

2023-03-30 09:10

哦！好的明白了要放借方，谢谢老师

郭老师 解答

2023-03-30 09:17

不要客气，工作愉快。

福锋 追问

2023-03-30 11:09

老师  昨天问的 9月有笔费用没有发票，暂估到借管理费用1500贷银行存款1500，11月收到票 ，11月还有一笔4000元的费用  ，对方公司起开发票5500元的，您帮忙看一下分录请看下图对不

郭老师 解答

2023-03-30 11:16

可以的，可以这么做的。

福锋 追问

2023-03-30 14:21

好的，老师那请问老板给好几张汽车加油的发票，借方计入管理费用，不明白贷方要计入哪里，

郭老师 解答

2023-03-30 14:22

个人垫付的其他应付款。

福锋 追问

2023-03-30 15:08

好的，老师请问给员工发餐补18元，员工拿回来发票，商家给 开普通发票20元的，这个的话怎么记账呢！

郭老师 解答

2023-03-30 15:13

你好，按照18来做就可以的，这个属于什么业务的。是日常的补贴吗？如果是的话，属于福利费。

福锋 追问

2023-03-30 15:34

对的，日常补贴，像图里，要怎么做会计分录

郭老师 解答

2023-03-30 15:38

借管理费用福利费，
dai应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费，贷银行放款。18。

福锋 追问

2023-03-30 15:49

好的 这餐补费 银行明细对账单没有流水，是个人先垫付的贷方计入其他应付款，

郭老师 解答

2023-03-30 15:55

你好，没有报销的可以做到其他应付款。

福锋 追问

2023-03-30 16:01

那报销计入什么科目呢

郭老师 解答

2023-03-30 16:05

借其他应付款，贷银行放款。