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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-11-28 19:52

你好！实际上是这样做的，借应收账款XX 贷主营业务收入-XX项目 作为二级科目就行了。

A侯鸟 追问

2017-11-28 19:55

老师那关于专项资金的单独核算呢

宋生老师 解答

2017-11-28 19:57

你好！你要有具体业务才能明确。

A侯鸟 追问

2017-11-28 20:12

老师我写了一下我怎么发图片上去让你看到呢

宋生老师 解答

2017-11-28 20:15

你好！你可以在这个上面说下问题就好。

A侯鸟 追问

2017-11-28 20:25

比如说我9月到10月共发生了130万的装修费，然后自己付了80万，欠了50万，我是这样记账的借长期待摊费用装修费贷130万，贷银行存款80万贷应付账款50万然后我去申请补贴了，然后补贴款给我拨过来了100万，我记账是借银行存款100万，贷营业外收入政府补贴100万，然后我先还款借营业外收入政府补贴50万

A侯鸟 追问

2017-11-28 20:27

不好意点错了还没有说完，贷银行存款50万，然后把长期待摊费用冲出来借营业外收入政府补贴50万，贷长期待摊费用50万，然后这次给的这次装修补贴的余额就为0了。这样算不算是独立核算了呢

A侯鸟 追问

2017-11-28 20:28

如果不算是独立核算要怎么做才能算呢？

宋生老师 解答

2017-11-29 08:03

您好！这个所说的独立核算，是你这个装修所发生的费用，或者说你这个100万的补贴到底用去哪儿了，有专门的账来核算，

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可以的，根据需要设置就行
2023-03-04 11:11:29
您好！三次收款金额按照10%折现得到现销价格，也就是主营业务收入的金额
2021-12-22 23:07:59
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
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2019-11-28 23:36:04
你好！实际上是这样做的，借应收账款XX 贷主营业务收入-XX项目 作为二级科目就行了。
2017-11-28 19:52:52
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