"甲公司为一般纳税人,存货按实际成本核算,增值税率13%。2019年5月发生如下经济业务: (1)向高登公司采购甲材料,用发票上注明价款900000元,增值税117000元,另有运杂费2000元,发票账单已经到达,材料已验收入库,款项通过银行支付。 (2)收购农产品一批,实际支付价款90000元,农产品已经验收入库,条例规定增值税扣除率为9%。 (3)结算本月应付职工工资总额380万元,代扣职工房租10万元,企业代垫职工家属医药费2万元,代扣个人所得税20万元,余款用银行存款支付。 (4)下设的职

毀若亦 ♡ 追问

2023-03-25 11:09

请模拟“老师”和“学员”之间的对话,帮我续写完,要求写2轮对话

毀若亦 ♡ 追问

2023-03-25 11:09

"甲公司为一般纳税人,存货按实际成本核算,增值税率13%。2019年5月发生如下经济业务:

999 解答

2023-03-25 11:09

那么，请问你对这四项经济业务的分析是什么呢？

毀若亦 ♡ 追问

2023-03-25 11:09

首先，甲公司采购的甲材料的应纳税额为117000元，其中运杂费2000元应可以扣除，因此本次应纳税额为115000元。其次，收购农产品的应纳税额为9000元，根据规定增值税扣除率为9%。第三，结算本月应付职工工资总额380万元，其中代扣职工房租10万元，企业代垫职工家属医药费2万元，应可以扣减；代扣个人所得税20万元，可以在免税额内抵扣。最后，下设的职工奖金应纳税额为30万元，应当按照规定征收个人所得税。

999 解答

2023-03-25 11:09

很好，这些分析都很准确。那么，在计算增值税时，有没有什么要注意的地方呢？

毀若亦 ♡ 追问

2023-03-25 11:09

在计算增值税时，首先需要弄清楚发生的经济业务是否属于应税种类，如果属于，需要按照税率进行计算，并确定征税依据和征税凭证等。其次，要知晓各类税收优惠政策，包括