老师，今年小规模发票是开1%，1月份的前几天不知道税率，开了几张免税的发票，比如4000元，这个到时候申报是按4000元×1%填销项么？

呜啦啦啦 追问

2023-03-25 09:21

有开普通发票，还有专票，大多都是1%的，只有几张开的免税的拿不回来了，合计超过30万，一个季度

郭老师 解答

2023-03-25 09:23

你好，那就按照百分之一来交税的

呜啦啦啦 追问

2023-03-25 09:28

开1%的我正常记账还好，比如有4000元是开的免税，按1%交税，记账直接记，
借：应收账款  4000
贷：主营业务收入4000
 应交增值税和销项税有个差额40，这个转到哪里呢？

郭老师 解答

2023-03-25 09:31

银行做到营业外支出里面的。

呜啦啦啦 追问

2023-03-25 09:35

这个可以税前扣除么？

郭老师 解答

2023-03-25 09:37

你好，这个抵扣不了所得税的。