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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-11-27 15:27

你好，冲销暂估，然后根据发票入账

阿花 追问

2017-11-27 15:29

原材料和应付账款会计分录做相反的方向吗

邹老师 解答

2017-11-27 15:30

暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

阿花 追问

2017-11-27 15:43

原材料冲销以后再入库，然后还要结转预估的成本是吗

邹老师 解答

2017-11-27 15:44

你好，不需要再结转，除非之前结转 的数据有误，这个是需要做调整的

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一、开票的分录是： 借：应收账款（或库存现金、银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2020-07-05 18:27:37
借：主营业务成本 贷：工程施工
2020-03-17 16:57:01
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：银行存款 贷：应收账款 借：主营业务成本 贷：工程施工 根据您发生648万收入对应的成本结转
2019-10-09 11:55:38
同学你好，收到发票金额与暂估入账的金额 是一样的么？如果是一样的，不用再做处理；
2021-01-17 17:47:46
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2020-07-08 09:11:50
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