从公司银行基本账户支付给**个人或**公司的购办公用品款或贷物款，而对方不会开发票过来（购入时就谈好不要票），这个往来账如何冲销？一直挂着吗？

木子 追问

2017-11-27 15:32

如此支出是属管理费用8000元，就是以收据或收货单计入费用，在年度所得税汇算清缴时，在“纳税调整项目明细表中的：二、扣除类调整项目    中的第（十六）其他“这一栏，记入”调增金额“，对吗？其中：账载金额 8000    税收金额  （这个数如何填写） 调增金额8000 
需自己备案说明是调整的何月何号凭证吗，调整原因吗？

邹老师 解答

2017-11-27 15:33

你好，只需要填写表格调整增加就是了，不需要备案，写调整原因的

木子 追问

2017-11-27 15:35

表格中是这么填写吗，在“纳税调整项目明细表中的：二、扣除类调整项目 中的第（十六）其他“这一栏，记入”调增金额“，对吗？其中：账载金额 8000   税收金额 （这个数如何填写？0或是8000） 调增金额8000

邹老师 解答

2017-11-27 15:37

你好，税收金额就是0