收到贷款利息发票怎么做账

小宝老师 解答

2023-03-24 10:59

借，财务费用，利息支出，贷应付利息。

善于交际的唇膏 追问

2023-03-24 11:00

上一年度已经支付过了

善于交际的唇膏 追问

2023-03-24 11:00

上一年度做的开发间接费-资本化利息

小宝老师 解答

2023-03-24 11:00

支付的时候，您做的会计分录是什么？。

善于交际的唇膏 追问

2023-03-24 11:01

借：开发间接费-资本化利息   贷：应付利息    借：应付利息      贷：银行存款

小宝老师 解答

2023-03-24 11:02

这样其实账务处理已经结束，您可以直接把发票放在去年的凭证里边。

善于交际的唇膏 追问

2023-03-24 11:03

因为是今年日期的发票，不能放到去年的凭证里，该怎么做账

小宝老师 解答

2023-03-24 11:05

那建议你把去年的分录抄一遍，然后金额写负数。，这个是冲销的分录。
然后再把去年的分录抄一遍，金额写正数，这个等于是按照发票金额重新记账的分录。
这样子两个分路一正一负，不影响本年利润。而且发票也可以作为附件。放到帐里边去。以备查询

善于交际的唇膏 追问

2023-03-24 11:05

除了这个，有没有别的账务处理方法

小宝老师 解答

2023-03-24 11:06

只有这一个方法哦，因为你去年已经暂估了费用，而且是正确的，所以这样做是没有问题的。