老师,年底暂估 专票 要怎么编制分录,一,二级科目是什么
summerkao
于2023-03-23 16:37 发布 209次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2023-03-23 16:38
你好,是购入商品的吗?如果是的话,借库存商品,贷应付账款,暂估按照不含税的来。
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建筑公司年底暂估成本的编分录一般分为三级科目,分别是一级、二级和三级。一级科目主要是指建筑公司的项目投资成本,一般包括项目建设及设备投资成本;二级科目是指建筑公司的运营成本,一般包括建筑物的日常管理及保养成本;三级科目是指建筑公司的财务成本,一般包括借贷利息及税收成本等。
附件内容一般包括财务报表、项目投资成本明细表、运营成本明细表、财务成本明细表、投资及财务报表等。
次年5/31前票开了,又要编制财务会计分录,一般应该另行编制财务会计分录,根据实际情况选择分录类型,如估计收入、估计成本、未实现收益、应付账款等,然后在财务会计分录中进行摘录,以便于次年5/31前票的开立。
2023-03-06 14:01:09

你好; 比如 借工程施工- 合同成本- 人工费 -材料费等 贷 应付账款 -暂估入账 ; 附件 用暂估的 明细表自制来做账 ; 发票收到了 红冲暂估 前面的分录。在按实际发票做账即可
2022-05-25 11:31:09

借工程施工工资
贷应付职工薪酬,工资
确认收入之后结转到成本,借主营业务成本贷工程施工。
2022-04-11 21:07:38

您好
建筑2019年末暂估工程成本
借:工程施工-合同成本 不含可抵扣进项税额
贷:应付账款-暂估
如果是材料成本的话 可以附合同 材料入库单第二联 验收单
2020年5.31前取得材料发票专票
借:应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款
附收到的发票联跟材料入库单第三联
2020-02-16 21:02:39

你好 借工程施工 -合同成本-工程款 进项税 贷银行存款 附件是发票以及付款单等
2020-05-20 11:36:12
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summerkao 追问
2023-03-23 16:50
郭老师 解答
2023-03-23 16:53