应发合计/元扣款应税工资养老保险医疗保险失业保险住房公积金个税实发合计/元备注 36465.58 0.00 36465.58 400.00 155.56 7.08 0.00 544.60 35358.34 请问老师，以上如何入账，包括怎么计提，谢谢

meizi老师

职称：中级会计师

2023-03-23 15:16

你好；社保我就不写那么明细了；我直接是做社保明细哈；你公积金是没有扣除吗；
1、计提工资：
借：管理/销售费用等36465.58
贷：应付职工薪酬——工资36465.58
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资36465.58
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款