实付30000=应付35000-个税3000-社保（个人部分）1500-公积金（个人部分）500元，怎么做账

Lucky 追问

2023-03-23 15:12

计提社保呢，是含在工资表里不

meizi老师 解答

2023-03-23 15:14

你好； 计提社保是单位部分的；单独做； 不在工资里面， 的 ； 个人社保在里面 

Lucky 追问

2023-03-23 15:17

这样管理费用里不就多了代扣代缴的个税部分了吗

meizi老师 解答

2023-03-23 15:21

你好； 不会的 ； 怎么会多 ；   应发工资是包括了个人社保和个人公积金和个税部分的 

Lucky 追问

2023-03-23 15:23

个税怎么计提和缴纳怎么做账务处理

meizi老师 解答

2023-03-23 15:24

你好；  次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资35000
贷：其他应收款——社保（个人部分）1500
其他应收款-个人公积金500、
应交税费-应交个人所得税 3000
银行存款300005、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税3000
贷：银行存款3000

Lucky 追问

2023-03-23 15:26

管理费用里不就多了代扣代缴的个税部分了吗，这个是员工承担的个税，为什么要放在管理费用里

Lucky 追问

2023-03-23 15:27

借：管理/销售费用等35000
贷：应付职工薪酬——工资35000（包括了代扣代缴的个税）

meizi老师 解答

2023-03-23 15:29

你好； 不会多 ； 你仔细看看我写的分类 。最终 这样做才会平衡的  

Lucky 追问

2023-03-23 15:32

青老师：您好！我知道分录是平的，我不明白借：管理/销售费用等35000
贷：应付职工薪酬——工资35000（包括了代扣代缴的个税）  ，代扣代缴的个税虚增了企业管理费用3000元，因为这部份员工承担的，不明白为什么不计其他应收款

meizi老师 解答

2023-03-23 15:33

你好；  怎么会虚增 ； 就这样说吧 ； 应发工资 这个本身就是公司要承担的成本费用 ； 只是  发工资的时候要扣除个税和个人公积金和社保而已；  明白了吗  ； 所以计提是按   应发金额计提的  

Lucky 追问

2023-03-23 15:34

还是不懂，计其他应收款才对

meizi老师 解答

2023-03-23 15:35

 应发工资 这个本身就是公司要承担的成本费用 ； 只是  发工资的时候要扣除个税和个人公积金和社保而已  ； 理解就是这样来理解的哦；   

Lucky 追问

2023-03-23 15:36

如果和公积金一样的计其他应收，我就理解

meizi老师 解答

2023-03-23 15:39

你好； 个税是要走应交税费科目  做账哈；  这个是准则要求的；   

Lucky 追问

2023-03-23 15:39

您再帮我看下哈，谢谢

meizi老师 解答

2023-03-23 15:40

你是哪里不懂； 我分录都给你咧的非常清楚的；  具体你不懂的你可以具体问   

Lucky 追问

2023-03-23 15:45

计提社保时怎么入账呢，单位5000+个人3000=8000

meizi老师 解答

2023-03-23 15:46

你好； 借管理费用-社保  5000贷应付职工薪酬-社保 5000 ；缴纳：借  应付职工薪酬-社保 5000  、其他应收款=个人社保  3000贷银行存款 ； 8000 ； 工资扣除 3000 的个人社保即可 

Lucky 追问

2023-03-23 15:47

嗯，就是那不理解了

Lucky 追问

2023-03-23 15:48

个税计提不理解

meizi老师 解答

2023-03-23 15:58

你就记得个税是税种 ； 不能走其他应收款；  准则要求你走应交税费- 应交个人所得税去体现  ；    这样就很容易理解的 ；